Please use this identifier to cite or link to this item: http://hdl.handle.net/10419/47565
Authors: 
Niemann, Rainer
Kiesewetter, Dirk
Year of Publication: 
2002
Series/Report no.: 
Tübinger Diskussionsbeiträge 239
Abstract: 
Ziel dieses Beitrags ist die modelltheoretische Analyse der Vorteilhaftigkeit der Sparform KLV zunächst bei Sicherheit und deterministischem Anlagezeitraum und anschließend bei Eintreten eines zufälligen Liquiditätsbedarfs und damit stochastischem Anlagehorizont. Besondere Beachtung gilt dabei einerseits der steuerlichen Behandlung von Zinsen aus den Sparanteilen und andererseits den nichtsteuerlichen Transaktionskosten der Versicherung und der Alternativanlage. Zu diesem Zweck werden unterschiedliche Maßgrößen eingeführt, die einerseits die individuelle Vorteilhaftigkeit der KLV widerspiegeln, andererseits das Ausmaß ihrer steuerlichen Sonderbehandlung im Vergleich zu alternativen Anlageformen verdeutlichen.
Subjects: 
Lebensversicherung
Kapitellebensversicherung
KLV
Persistent Identifier of the first edition: 
Document Type: 
Working Paper

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