Please use this identifier to cite or link to this item: http://hdl.handle.net/10419/55259
Authors: 
Gürtler, Marc
Heithecker, Dirk
Year of Publication: 
2004
Series/Report no.: 
Working papers // Institut für Finanzwirtschaft, Technische Universität Braunschweig FW07V1
Abstract: 
Gemäß den im Juni dieses Jahres endgültig verabschiedeten Rahmenrichtlinien der neuen Baseler Kapitalstandards sind Kredite im Wesentlichen mit den unerwarteten Verlusten zu unterlegen. Für erwartete Verluste sind hingegen Rückstellungen zu bilden, wobei Differenzen zwi-schen erwarteten Verlusten und Rückstellungen beim aufsichtsrechtlichen Eigenkapital zu berücksich-tigen sind. Die Autoren zeigen, dass die in Basel II vorgesehene Bestimmung erwarteter und unerwar-teter Verluste methodisch inkonsistent vorliegt und stellen eine Möglichkeit dar, wie die Ermittlung sachgerecht erfolgen kann.
Subjects: 
Basel II
unerwartete Verluste
erwartete Verluste
Loss Given Default
IRB-Ansatz
JEL: 
G21
G28
Document Type: 
Working Paper

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