Bitte verwenden Sie diesen Link, um diese Publikation zu zitieren, oder auf sie als Internetquelle zu verweisen: https://hdl.handle.net/10419/54205 
Autor:innen: 
Erscheinungsjahr: 
2008
Schriftenreihe/Nr.: 
Working Papers on Risk and Insurance No. 23
Verlag: 
Hamburg University, Institute for Risk and Insurance, Hamburg
Zusammenfassung: 
In dieser Arbeit wird ein Regressionsmodell vorgestellt, das den Einfluss der Balanced-Scorecard-Werteparameter auf den Unternehmenswert schätzt. Dadurch wird es möglich, die Bedeutung der unterschiedlichen Wertstellhebel für den wirtschaftlichen Erfolg des Unternehmens exakt zu quantifizieren und im Sinne der wertorientierten Steuerung optimal zu managen. Das verwendete Modell wird dabei allgemeingültig theoretisch fundiert und empirisch an die Daten eines Versicherungsunternehmens angepasst. Der Einfluss der den Unternehmenswert bestimmenden Werteparameter wird mittels einer Maximum-Likelihood-Schätzung berechnet. Die Bedeutung der einzelnen Werteparameter wird auf Basis ihrer statistischen Signifikanz beurteilt. Dabei werden sowohl klassische als auch verallgemeinerte lineare Regressionsmodelle verwendet. Als Ergebnis kann das Management des Unternehmens die entscheidenden Werteparameter der Balanced Scorecard erkennen und das Unternehmen gezielt nach diesen Wertstellhebeln steuern.
Dokumentart: 
Working Paper

Datei(en):
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Größe
528.86 kB





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