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    <title>EconStor Community:</title>
    <link>https://hdl.handle.net/10419/107019</link>
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    <pubDate>Wed, 29 Apr 2026 20:33:23 GMT</pubDate>
    <dc:date>2026-04-29T20:33:23Z</dc:date>
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      <title>Stadtsparkasse Kaiserslautern - Kreissparkasse Kusel - Kreissparkasse Kaiserslautern: Betriebswirtschaftliche Analysen vor dem Hintergrund von Fusionsüberlegungen</title>
      <link>https://hdl.handle.net/10419/146873</link>
      <description>Title: Stadtsparkasse Kaiserslautern - Kreissparkasse Kusel - Kreissparkasse Kaiserslautern: Betriebswirtschaftliche Analysen vor dem Hintergrund von Fusionsüberlegungen
Authors: Hölscher, Reinhold; Helms, Nils</description>
      <pubDate>Fri, 01 Jan 2016 00:00:00 GMT</pubDate>
      <guid isPermaLink="false">https://hdl.handle.net/10419/146873</guid>
      <dc:date>2016-01-01T00:00:00Z</dc:date>
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      <title>Kostenminimale Risikobewältigung durch Versicherungen mit Selbstbehalt</title>
      <link>https://hdl.handle.net/10419/111658</link>
      <description>Title: Kostenminimale Risikobewältigung durch Versicherungen mit Selbstbehalt
Authors: Hölscher, Reinhold; Schwahn, Jana
Abstract: [Einleitung] Da die Zukunft unsicher ist, gehen Unternehmen mit jeder wirtschaftlichen Tätigkeit Risiken ein. Um die finanziellen Konsequenzen eines Risikoeintritts zu begrenzen, ist ein bewusster, frühzeitiger Umgang mit den unternehmerischen Risiken sinnvoll. Die Kosten für die Risikobewältigung sollten dabei möglichst gering ausfallen. Im vorliegenden Beitrag soll vor diesem Hintergrund eine Methode zur Minimierung der Kosten der Risikobewältigung durch Versicherungen mit Selbstbehaltsvereinbarung vorgestellt werden. Dass Versicherungen mit Selbstbehaltsvereinbarung differenziert gestaltbar sind, thematisiert bereits Grob umfassend. Auf dieser Basis finden sich in der Literatur frühe Arbeiten, die sich mit der Wahl einer optimalen Selbstbehaltsvereinbarung beschäftigen. Mit dem Ziel, die Vermögensposition des Unternehmens zu optimieren, leitet beispielsweise Dimmer die optimale Selbstbehaltsvereinbarung über die Betrachtung der Prämienreduktion und der Grenznutzenfunktion des zu versichernden Unternehmens bei Variation der Selbstbehaltshöhen ab. Auf die Möglichkeit hingegen, die Risikobewältigungskosten des Unternehmens über die Veränderungen der Selbstbehaltshöhen zu minimieren, weist Gleißner hin. Hölscher verdeutlicht skizzenhaft den Verlauf der Risikobewältigungskosten in Abhängigkeit der Selbstbehaltswahl mit Hervorhebung des Kostenminimums. Sehr detailliert setzt sich schließlich Giebel mit Instrumenten der passiven Risikobewältigung, der Quantifizierung und Modellierung von Risikobewältigungskosten sowie ihrer Beeinflussung durch den Transfer auf Versicherungen auseinander. Der vorliegende Beitrag ergänzt die genannten Arbeiten, indem er zum einen mit der Bruchteilversicherung auf die allgemeinste Form einer Versicherung zurückgreift. Die kostenminimale Aufteilung des Risikos auf Selbsttragen und Transfer wird dabei über einen Simulationsprozess ermittelt. Zum anderen wird die Umsetzung der kostenminimalen Positionierung stets um eine beispielhafte Veranschaulichung an einer Fallstudie ergänzt. Die Fallstudie soll den Leser zur Anwendung der Methodik in der Unternehmenspraxis animieren. [...]</description>
      <pubDate>Thu, 01 Jan 2015 00:00:00 GMT</pubDate>
      <guid isPermaLink="false">https://hdl.handle.net/10419/111658</guid>
      <dc:date>2015-01-01T00:00:00Z</dc:date>
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      <title>Entity- und Equity-Verfahren bei autonomer Finanzierungsstrategie</title>
      <link>https://hdl.handle.net/10419/107033</link>
      <description>Title: Entity- und Equity-Verfahren bei autonomer Finanzierungsstrategie
Authors: Hölscher, Reinhold; Helms, Nils
Abstract: Dieser Beitrag basiert auf den folgenden beiden Veröffentlichungen : - Hölscher, R. / Helms, N.: Konvergenz von APV- und WACC-Verfahren unter Auflösung des Zirkularitätsproblems (Teil 1), in: Wirtschaftswissenschaftliches Studium (WiSt) , 42. Jg., Heft 5/2013, S. 231-237. - Hölscher, R. / Helms, N.: Konvergenz von APV- und WACC-Verfahren unter Auflösung des Zirkularitätsproblems (Teil 2), in: Wirtschaftswissenschaftliches Studium (WiSt), 42. Jg., Heft 6/2013, S. 287-293. Er stellt eine Ergänzung und Erweiterung dar, weil der Beitrag nicht nur die Konvergenz innerhalb der Entity-Verfahren betrachtet, sondern auch überprüft, ob das Equity-Verfahren ebenfalls zu einem äquivalenten Unternehmenswert führt. Insgesamt wird eine breitere Einordung in das bestehende Theoriegerüst vorgenommen, indem insbesondere die Kapitalkostenbestimmung ausführlicher erläutert wird. Weiterhin wird das im Beitrag ausgeführte Zahlenbeispiel umfangreicher erläutert, als in den beiden oben aufgeführten Beiträgen.</description>
      <pubDate>Tue, 01 Jan 2013 00:00:00 GMT</pubDate>
      <guid isPermaLink="false">https://hdl.handle.net/10419/107033</guid>
      <dc:date>2013-01-01T00:00:00Z</dc:date>
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      <title>Fortgeschrittene technische Indikatoren am Aktienmarkt: Eine empirische Analyse</title>
      <link>https://hdl.handle.net/10419/107032</link>
      <description>Title: Fortgeschrittene technische Indikatoren am Aktienmarkt: Eine empirische Analyse
Authors: Hornbach, Christian; Hellenkamp, André</description>
      <pubDate>Sat, 01 Jan 2011 00:00:00 GMT</pubDate>
      <guid isPermaLink="false">https://hdl.handle.net/10419/107032</guid>
      <dc:date>2011-01-01T00:00:00Z</dc:date>
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