Bitte verwenden Sie diesen Link, um diese Publikation zu zitieren, oder auf sie als Internetquelle zu verweisen: https://hdl.handle.net/10419/55259 
Erscheinungsjahr: 
2004
Schriftenreihe/Nr.: 
Working Paper Series No. FW07V1
Verlag: 
Technische Universität Braunschweig, Institut für Finanzwirtschaft, Braunschweig
Zusammenfassung: 
Gemäß den im Juni dieses Jahres endgültig verabschiedeten Rahmenrichtlinien der neuen Baseler Kapitalstandards sind Kredite im Wesentlichen mit den unerwarteten Verlusten zu unterlegen. Für erwartete Verluste sind hingegen Rückstellungen zu bilden, wobei Differenzen zwi-schen erwarteten Verlusten und Rückstellungen beim aufsichtsrechtlichen Eigenkapital zu berücksich-tigen sind. Die Autoren zeigen, dass die in Basel II vorgesehene Bestimmung erwarteter und unerwar-teter Verluste methodisch inkonsistent vorliegt und stellen eine Möglichkeit dar, wie die Ermittlung sachgerecht erfolgen kann.
Schlagwörter: 
Basel II
unerwartete Verluste
erwartete Verluste
Loss Given Default
IRB-Ansatz
JEL: 
G21
G28
Dokumentart: 
Working Paper

Datei(en):
Datei
Größe
487.1 kB





Publikationen in EconStor sind urheberrechtlich geschützt.