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http://hdl.handle.net/10419/55259
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| Title: | | Der Loss Given Default und die Behandlung erwarteter Verluste im Baseler IRB-Ansatz  |
| Authors: | | Gürtler, Marc Heithecker, Dirk |
| Issue Date: | | 2004 |
| Series/Report no.: | | Working papers // Institut für Finanzwirtschaft, Technische Universität Braunschweig FW07V1 |
| Abstract: | | Gemäß den im Juni dieses Jahres endgültig verabschiedeten Rahmenrichtlinien der neuen Baseler Kapitalstandards sind Kredite im Wesentlichen mit den unerwarteten Verlusten zu unterlegen. Für erwartete Verluste sind hingegen Rückstellungen zu bilden, wobei Differenzen zwi-schen erwarteten Verlusten und Rückstellungen beim aufsichtsrechtlichen Eigenkapital zu berücksich-tigen sind. Die Autoren zeigen, dass die in Basel II vorgesehene Bestimmung erwarteter und unerwar-teter Verluste methodisch inkonsistent vorliegt und stellen eine Möglichkeit dar, wie die Ermittlung sachgerecht erfolgen kann. |
| Subjects: | | Basel II unerwartete Verluste erwartete Verluste Loss Given Default IRB-Ansatz |
| JEL: | | G21 G28 |
| Document Type: | | Working Paper |
| Appears in Collections: | | Working Paper Series, Institut für Finanzwirtschaft, TU Braunschweig
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