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http://hdl.handle.net/10419/55258
  
Title:Sicherheitenoptimierung im IRB-Modell von Basel II: Die adäquate Anrechnung von Bürgschaften PDF Logo
Authors:Gürtler, Marc
Heithecker, Dirk
Issue Date:2005
Series/Report no.:Working papers // Institut für Finanzwirtschaft, Technische Universität Braunschweig FW16V2
Abstract:Im Rahmen des IRB-Basisansatzes sieht Basel II eine Risikominderung durch Kreditsicherheiten nur bezüglich einzelner Kredite vor. Da in der Bankpraxis durch die Sicherungszweckerklärung Kreditsicherheiten oftmals für mehrere Krediten abgestellt sind, ergibt sich ein Zuordnungsproblem, das eine Bank mit dem Ziel einer minimalen Eigenkapitalunterlegungspflicht optimieren kann. Bei der Zuordnungsoptimierung gilt es, die aufsichtsrechtlichen Vorschriften hinsichtlich Bürgschaften und Garantien unter Berücksichtigung einer konservativen Kreditrisikomessung umzusetzen. Die Autoren zeigen, welche Berechnungsvorschriften sich daraus ergeben und stellen das sich somit folgende Optimierungsproblems exemplarisch dar.
Subjects:Basel II
Sicherheiten
Bürgschaften
optimale Zuordnung von Sicherheiten
JEL:G21
G28
Document Type:Working Paper
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