@techreport{Gurtler2004Loss,
abstract = {Gem\"{a}\ss{} den im Juni dieses Jahres endg\"{u}ltig verabschiedeten Rahmenrichtlinien der neuen Baseler Kapitalstandards sind Kredite im Wesentlichen mit den unerwarteten Verlusten zu unterlegen. F\"{u}r erwartete Verluste sind hingegen R\"{u}ckstellungen zu bilden, wobei Differenzen zwi-schen erwarteten Verlusten und R\"{u}ckstellungen beim aufsichtsrechtlichen Eigenkapital zu ber\"{u}cksich-tigen sind. Die Autoren zeigen, dass die in Basel II vorgesehene Bestimmung erwarteter und unerwar-teter Verluste methodisch inkonsistent vorliegt und stellen eine M\"{o}glichkeit dar, wie die Ermittlung sachgerecht erfolgen kann.},
address = {Braunschweig},
author = {Marc G\"{u}rtler and Dirk Heithecker},
copyright = {http://www.econstor.eu/dspace/Nutzungsbedingungen},
keywords = {G21; G28; 330; Basel II; unerwartete Verluste; erwartete Verluste; Loss Given Default; IRB-Ansatz},
language = {ger},
number = {FW07V1},
publisher = {Institut f\"{u}r Finanzwirtschaft, Technische Universit\"{a}t Braunschweig},
title = {Der Loss Given Default und die Behandlung erwarteter Verluste im Baseler IRB-Ansatz},
type = {Working papers // Institut f\"{u}r Finanzwirtschaft, Technische Universit\"{a}t Braunschweig},
url = {http://hdl.handle.net/10419/55259},
year = {2004}
}
