@techreport{Dannenberg2006Verlustverteilung,
abstract = {Ein wichtiges Instrument des Risikocontrollings stellt die Unterlegung von Risiken mit Eigenkapital- bzw. Liquidit\"{a}tsreserven dar. Hierf\"{u}r ist es erforderlich, f\"{u}r alle wesentlichen Einzelrisiken Wahrscheinlichkeitsverteilungen der m\"{o}glichen Verluste zu bestimmen, auf deren Grundlage die Ermittlung des Eigenkapitalbedarfs erfolgen kann. In der vorliegenden Arbeit wird ein simulationsbasiertes Modell vorgestellt, da\ss{} eine Bewertung des Forderungsausfallrisikos eines gewerblichen Unternehmens erm\"{o}glicht. Es werden Wege aufgezeigt, wie die Risikokomponenten Ausfallwahrscheinlichkeit, Ausfallquote und Forderungsh\"{o}he zum Ausfallzeitpunkt gesch\"{a}tzt werden k\"{o}nnen. Dabei werden sowohl Unsicherheiten bei der Bestimmung der Inputfaktoren als auch deren Variabilit\"{a}t ber\"{u}cksichtigt. F\"{u}r den Fall, da\ss{} ein Unternehmen nicht in der Lage ist, alle Risikokomponenten selbst\"{a}ndig zu sch\"{a}tzen, werden auf Grundlage einer empirischen Erhebung Verteilungsfunktionen zur Bestimmung der Ausfallwahrscheinlichkeit und der Ausfallquote zur Verf\"{u}gung gestellt. --  -- The risk of bad debt losses evolves for companies which grant payment targets. Possible losses have to be covered by these companies equity and liquidity reserves. The question of how to quantify the level of risk of bad debt losses will be discussed in this paper. Input values of this risk are the probability of default, exposure at default and loss given default. It is shown how companies can derive probability functions to describe uncertainty and variability for each input value. Based on these probability functions a simulation model is developed to quantify the risk of bad debt losses. Based on an empirical study probability functions for probability of default and loss given default are presented.},
address = {Halle (Saale)},
author = {Henry Dannenberg},
copyright = {http://www.econstor.eu/dspace/Nutzungsbedingungen},
keywords = {G33; D81; 330; Simulation; Forderungsausfallrisiko; Risikobewertung; simulation; risk of bad debt losses; risk assessment},
language = {ger},
note = {urn:nbn:de:gbv:3:2-3205},
number = {2006,10},
publisher = {Institut f\"{u}r Wirtschaftsforschung Halle (IWH)},
title = {Die Verlustverteilung des unternehmerischen Forderungsausfallrisikos: Eine simulationsbasierte Modellierung},
type = {Diskussionspapiere / Institut f\"{u}r Wirtschaftsforschung Halle},
url = {http://hdl.handle.net/10419/23755},
year = {2006}
}
